矿山排岩收费基准费率模型的建立.pdf

第3 5 卷第4 期中国矿业大学学报 V 0 1 ．3 5N o ．4 2 0 0 6 年7 月J o u r n a lo fC h i n aU n i v e r s i t yo fM i n i n g ＆T e c h n o l o g yJ u l ．2 0 0 6 文章编号1 0 0 0 1 9 6 4 2 0 0 6 0 4 0 5 5 5 0 5 矿山排岩收费基准费率模型的建立 段海峰 中国矿业大学管理学院，北京1 0 0 0 8 3 摘要建立排岩收费费率计算总体模型，将排岩收费费率分为基准费率和级差费率两部分；以排 岩占地面积为收费因子，综合考虑矿山的特点、通货膨胀、资金的时间价值等各种因素，以优先确 定环境质量目标、实行差别费率、费率的制定与矿山的地质采矿条件相结合、费率调整与其它调 整价格的手段相结合、鼓励原材料进口而限制出口为原则，建立矿山排岩收费的基准费率模型， 包括排岩收费基准费率静态模型、排岩收费基准费率动态均衡模型、提前实施土地复垦的递进费 率模型、分阶段实施土地复垦的分段模型等，并以白云鄂博铁矿为例进行了实证研究．研究结果 表明，该收费模式有效地解决了物价上涨与固定费率之间的矛盾，有利于建立起一个具有政策延 续性的排污收费政策． 关键词露天矿；排岩收费；基准费率 中图分类号T D9 文献标识码A B a s i cR a t eM o d e lo ft h eP o l l u t i o nC h a r g eo nt h eW a s t eR o c k D U A NH a l f e n g S c h o o lo fM a n a g e m e n t ，C h i n aU n i v e r s i t yo fM i n i n g T e c h n o l o g y ，B e i j i n g1 0 0 0 8 3 ，C h i n a A b s t r a c t Ag e n e r a lm o d e lw a sc o n s t r u c t e dt oc a l c u l a t et h ec h a r g er a t ef o rt h ew a s t er o c ki n c l u d i n gt h eb a s i cc h a r g er a t ea n dt h ev a r yc h a r g er a t e ．T a k i n gt h ea c r e a g eo c c u p i e db yt h e w a s t er o c ka sc h a r g eg e n e ，a n ds y n t h e t i c a l l yc o n s i d e r i n gt h ec h a r a c t e ro ft h em i n e ，t h ei n f l a t i o na n dt h et i m ev a l u eo ft h ef u n d ，t h em o d e l so fs t a n d a r dr a t ef o rt h ew a s t er o c kw a sc o n - s t r u c t e do nt h ep r i n c i p l e so fg i v i n gp r i o r i t yt ot h ee n v i r o n m e n t a lq u a l i t yo b j e c t ，c a r r y i n go u t d i f f e r e n t i a lr a t e ，c o m b i n i n gt h ec h a r a c t e r so ft h eg e o l o g ya n dm i n i n gt oc a l c u l a t et h er a t e ，a d ju s t i n gt h er a t ec o m b i n e dw i t ht h eo t h e rm e a s u r e sa d ju s t i n gt h ep r i c e ，e n c o u r a g i n gi m p o r t r a t h e rt h a ne x p o r t ，o ft h er a wm a t e r i a l s ．T h em o d e l si n c l u d e dt h es t a t i cs t a n d a r dr a t em o d e l ， t h ed y n a m i ce q u i l i b r i u mm o d e l ，t h ei n c r e a s i n gr a t em o d e lo fi m p l e m e n t i n gl a n dr e c l a m a t i o ni n a d v a n c e ，t h es u b s e c t i o nm o d e lo fa c t u a l i z i n gg r a d i n gl a n dr e c l a m a t i o n ，e t c ．T h em o d e l sw a s v e r i f i e dt a k i n gB a i y u n e b oa sa ne x a m p l e ．T h er e s u l t ss h o w e dt h a tt h ec h a r g i n gm o d e l sr e s o l v e d t h ec o n t r a d i c t i o nb e t w e e nt h es t a t i o n a r yc h a r g er a t ea n dt h ei n c r e a s i n gp r i c e ，a n di ti s p r o p i t i o u st oe s t a b l i s hac o n t i n u i t yc h a r g i n gp o l i c y ． K e yw o r d s s u r f a c em i n e ；c h a r g ef o rt h ew a s t er o c k ；s t a n d a r dr a t e 自1 9 4 9 年至2 0 0 1 年，我国仅露天铁矿的累积 剥岩量就已经达到了1 1 0 亿t e l 3 ，大量的矿山废岩 排放带来了严峻的环境问题，而土地复垦又受资金 来源的困扰‘引．本着“谁污染，谁付费，谁治理、谁受 益”的原则，实行排岩收费政策，是一个既能刺激消 减污染，又起到筹集资金作用的好政策． 收稿日期2 0 0 5 0 3 2 6 基金项目国家自然科学基金项目 7 0 1 7 3 0 4 6 ；中国博士后科学基金项目 2 0 0 4 0 3 6 0 8 7 作者简介段海峰 1 9 6 8 一 ，男，内蒙古克什克腾旗人，高级工程师，工学博士 博士后 ，从事矿业经济、矿山数字化等方面的研究． E - m a i l d h f 3 3 9 s o h u ．c o r n T e l 0 1 0 8 6 5 7 2 4 5 5 万方数据 中国矿业大学学报第3 5 卷 排岩收费政策的核心内容包括排岩收费模式 的选择、排岩收费因子的确定、排岩收费费率的计 算．本项研究以总量收费、多因子收费和超标惩罚 性收费为基准的收费模式，选取排岩占地面积而不 是排岩总量为收费因子，并且将排岩收费费率计算 分为基准费率和级差费率两部分． 1 排岩收费基准费率的确定 1 ．1 排岩收费基准费率模型的建立 实行排岩收费政策的目的是将排岩占地造成 的全部外部性损害进行内部化处理．为明确排岩费 的用途，便于实现最终环境目标，拟分两部分进行 排岩费的核算1 排岩收费基准费率P i 的核定； 2 排岩收费级差费率P 。的核定．按基准费率P ； 征收的排岩费用于土地复垦和建设绿色森林，因此 按占地面积征收最合理；按级差费率P c 征收的排 岩费主要用于弥补粉尘、碳损失、放射性、重金属污 染等的损失，由于这些破坏同样与占地面积成正 比，因此，级差费率P 。以基准费率P i 为基准，以系 数的形式对前者加以修正．级差费率只的大小以 对周围环境影响大小为基准，通过模糊评判来确 定．排岩收费的总费率P 是基准费率P ；与级差费 率P 。的和，即 P P j P 。． 1 排岩收费用于两个用途基准费率部分用于实 施土地复垦和建设绿色森林；级差费率用于补偿其 它环境损害．设某个矿山基准费率部分的排岩收费 额为C i 元 ，矿山排岩占地面积为S m 2 ，单位面 积的土地复垦费用为F f 元／m 2 ，单位面积的建设 森林费用为F 。 元／m 2 ，以收费额与土地复垦费 用和建设森林费用相抵为原则，则有 C i 一 F f F 。 S ． 2 土地复垦和建设绿色森林的费用可以通过一 般的财务预算来获得．设土地复垦需要K 个工序， 每个工序的单位面积费用分别为F n ，F 佗，F n ，⋯， F 饿；设建设绿色森林需要L 个工序，每道工序的单 位面积费用为F F 。。，F 。。，⋯，F s 。．即 K F f ≥F 脯， 3 k ‘。。 。l L F 。 ≥F “． 4 ￡ l 将式 3 ， 4 代人式 2 ，则有 KL P i F r F 。 ∑民 ∑凡． 5 k 1￡一1 式 5 是一个没有考虑政策性通货膨胀的静态 模型，同目前国家实行的各种税费政策相同．这种 税率确定方法的缺点是，由于通货膨胀等因素的影 响，每隔一段时间，就会出现所征收的资金无法弥 补全部治理费用的现象，国家不得不经常性地修改 费率标准．为了解决此问题，本文提出了动态均衡 模型． 1 ．2 排岩收费基准费率动态均衡模型的建立 设矿山的服务年限为N ，政策性通货膨胀率 为J ，将式 5 加以改进，则有 KL P j 1 J ； 肛1 ∑F 任 ∑F 。 ． 6 l t ￡ l 考虑资金的时间价值，由于每年占地面积增量 不同，因此不能通约，设银行的贷款利率为i ，第t 年的占地面积为S 。 ￡ 1 ，2 ，⋯，N 有 KL 1 J ∑F 征 ∑F “ S P j 1 i Ⅳ．1S 1 ⋯ 1 i 肛“S 。 ⋯ S N． 7 式 7 是矿山在开采结束年实施土地复垦时的 动态费率模型，P i 不仅与单位面积的土地复垦费 用和建设森林的费用有关系，还与矿山的生产年 限、国家一段时间内的政策性通货膨胀率、银行的 利率以及每年占地面积的大小有关系． 假设每年的面积都相等，即，S 。一S 。 S 。一 ⋯一S Ⅳ S ／N ，则有 KL N 1 I M ∑R ∑F “ P j 8 用式 8 计算出的P j 值比用式 6 计算出的P ． 值要小，维护了矿山利益，体现了一定的公正性． 采用式 8 计算费率时，矿山可能采用推迟剥 ‘离洪峰等措施来推迟支付排岩费．推迟剥离洪峰， 保证矿山的均衡生产也是矿山经营者努力追求的 目标，这种做法对矿山生产和环境保护都有利． 1 ．3提前实施土地复垦的递进费率模型 对于一些大中型露天矿来说，排土场的面积非 常大，一般能达到采场面积的4 ～6 倍[ 3 。4 ] ，对于这 样的矿山来说，不一定要等到开采完毕之后再实施 土地复垦，实质上，最有效率的做法是在排土场形 成一定规模之后，边排岩边实施土地复垦和植树造 林工作。这种做法的最大优点是可以利用原有的设 备和基础设施，节省投资．这样就有可能出现图1 所描述的情况，矿山在投产的第m 1 年开始实施 土地复垦，在第N 1 年完成土地复垦，其中N 为 矿山的生产年限，N 1 为矿山闭坑后一年内仍在 实施土地复垦．在这种情况下，由于存在着政策性 万方数据 第4 期段海峰矿山排岩收费基准费率模型的建立 通货膨胀率和银行利率等与时间紧密相关的参量， 不仅排岩收费率在随时间变化，土地复垦的金额也 不再是一个固定的值，因此需要建立更准确的模型 进行计算． 该模型在考虑资金的时间价值的基础上，以为 矿山排土场土地复垦筹集足够的资金为原则，现金 流量情况如图1 所示． L j t ’ i J ．c j 。 1 Q H 2 _ c j 钉C j r e ’i I ，If 。k jl2 、m ．Imm lJ r m 2 N Ⅳ．1Ⅳv l F ．卅 1 r 只 2 r ． F N ‘ 图1提前实施土地复垦的现金流量 F i g ．1 C a s hf l o w i n gc h a r ta st h el a n dr e c l a m a t i o nw a s i m p l e m e n t e db e f o r et h em i n ec l o s e d 9 C j N _ 1 。F 肛1 ， C j N F N ， C j Ⅳ 1 一F N 1 ． 设第1 年到第N 1 年缴纳的土地复垦费分 别为C j l ，C j 2 ，C j 3 ，⋯，C j 。，C j 舯十1 C j 卅 2 ，⋯，C j N _ 1 ， C j N ，C j 。N 1 ．从第m 1 年开始，每年的土地复垦费 用分别为F 卅l ，F 卅z ，⋯，F 肛l ，F N ，F 肿1 ； 按照缴纳排污费与土地复垦费用相抵的原则， 有式 9 成立． 将式 9 代入式 7 ，得 P r l [ 1 i ”S l 1 i 一1 S 2 ⋯ 1 i S 。斗夥瓣 。] K L，，}-1 1 J 。 ” ∑F 抽 7 ∑R ∑S 。， 1f 一1H 1 P r 2 s 卅。一 1 I z 舯 1 ∑F 任 ∑F “ s 卅。， 上一1 Z 1 i 1 0 KL P r l s Ⅳ_ 。，- 1 j ； 肛2 ∑F 儡 ∑F “ S Ⅳ_ ，， t lZ 1 KL 掣s N 一 1 I 。 N - 1 ∑F 挠 ∑R s N ， 1f 1 KL P r ls Ⅳ 。 1 I z N ∑F 船 ∑F 。， s N 。． 一lZ 一1 假设每年的占地面积相等，即S 。一S 。一⋯一 S 。一S 卅 1 一⋯一S N _ 1 一S N S N 1 ，则有 KL m 1 1 L ” ∑R ∑F a P r l 百再F F 茸奇砑午 K L P r 2 一 1 L 肿 1 ∑F 任 ∑F “ ， ．』；‘二～二1 Ⅲ， P 广1 一 1 I z Ⅳ- 2 ∑F 龌 ∑F 猷 ， _ 1』叫 P ，一 1 I z 肛1 ∑F 玷 ∑F “ ， ‘i 1言 【P r l 一 1 I z N ∑F 往 ∑F 。， ． 同式 8 相比，式 1 1 更加精确，从开始实施土 地复垦那年开始，采用年递进费率，而不是平均费 率n ] ．采用递进费率的优点是使矿山缴纳的排岩费 总额降低，在第优 1 年，排岩收费率是单位面积 的土地复垦费用和植树费用的 1 J 卅1 倍，而不 是 1 J Ⅳ- 1 倍．递进费率只适用于提前实施土 地复垦，而且是边排岩边实施土地复垦的情况，这 也是最有效率、社会总消耗最低的一种方式．消耗 低，因此收费低，是比较合乎逻辑的． 1 ．4分阶段实施土地复垦的分段模型 对于大中型露天矿来说，如果不是矿山自身， 而是由环保公司来实施土地复垦，则只有具备土地 复垦条件，具有相当规模时才更经济、更有效率．矿 山自行实施土地复垦的确具备很多优势，但是，就 中国的国情而言，这种优势远抵不上劣势[ 5 ] ．矿山 经营的重点是开采矿石，与矿石的销售收益相比， 排岩收费只是一很小的数目，只要从备件、设备上 加以节省即可与排岩费相抵．环保公司则不同，土 地复垦是他们工作的唯一目标，也是他们在这个项 目中赚取利润的唯一途径，其重视程度不同，工作 质量也会不一样．正是由于这个原因，国内外都已 经将环境保护的宗旨由“谁污染、谁治理”转变为 “谁污染、谁付费，谁投资、谁受益”[ 6 。7 ] ．以国家为环 境资源买主建立起来的虚拟市场，能够使资金从矿 山、国家和环保企业之间流动，从而真正纳入主流 市场，一劳永逸地解决矿山排岩的环境问题． 从理论上，由环保公司来分阶段实施土地复 垦，优于矿山期末实施土地复垦，而略差于边排岩 边实施土地复垦[ 引．在实际运行中，这种方法很可 能是最优的．在排岩收费费率的制定上，它相当于 几个从不同时间开始投产的矿山，分别在期末实施 土地复垦的情形． 万方数据 5 5 8中国矿业大学学报 第3 5 卷 设一个露天矿的开采年限为N 年，分别在第 K 。一K l ．．．’N 。一K 。一K 一，，则有 K 。，K 。，⋯，K 。年实施土地复垦，令N ，一K 。，N 2 KL N ， 1 J N - - 1 ∑F 证 ∑R P y ，一 P z 一 1 i N 广1 1 i N ，一2 ⋯ 1 i ～i ； ⋯ i ’ KL N z N ， 1 I z N z 一1 ∑F 任 ∑F “ i l￡ l 1 i ～z 一Ⅳ一1 1 i 。N z N ，一2 ⋯ 1 i N z - - N 1 - f 干i 可’ 1 2 1 3 KL N 。一N 一。 1 I z N m 一1 ∑F 证 ∑F 酊 跨一百两孓吁可可再沔砭丁i 葺百高棼晤z i 雨， 1 4 分段费率高于平均费率而低于递进费率． 2基准费率模型的应用以白云鄂博铁 矿为例 白云鄂博铁矿首次设计主采场和东采场合计 剥岩3 45 0 0 万m 3 ，其中普通废石2 71 8 0 万m 3 ，特 殊废石73 2 0 万m 3 ．排土场布置如图2 所示，排土 场参数如表1 所示． 西 土场 图2白云鄂博铁矿排土场 F i g ．2 R e f u s ed u m pi nB a i y u n e b o 白云鄂博铁矿首次设计计划排岩 3 41 7 5 万m 3 ，需占地15 6 8h m 2 ．，平均排岩高度 2 2m ． 表1白云鄂博铁矿排土场参数 T a b l e1P a r a m e t e ro ft h er e f u s ed u m pi nB a i y u n e b o 为简化计算，假设P j 为定值，P j 一2 5 元／m 2 ． 设矿山开采年限N 6 0a ，排岩占地面积 15 6 8h m 2 ，折现率f 一5 ％，政策性通货膨胀率I 。 一6 ％，优 2 0a ，在分段模型中，每2 0a 分为一段 如表2 所示 ． 裹24 种模型的计算结果 T a b l e2 C a l c u l a t i o nr e s u l t so ft h ef o u rm o d e l s 从表2 可以看出，如果采用一般模型，即目前 排污收费的通用收费方式，由于通货膨胀的普遍存 在，当矿山关闭后实施土地复垦时，所征收的资金 将不足以支付复垦费用，给国家留下巨大的金融漏 洞． 采用动态均衡模型，同时考虑了通货膨胀和银 行存款利率的影响，所征收的资金从理论上可以在 矿山开采期末实施土地复垦，但是，还有相当一部 分资金来源于银行利息，这部分资金实际上还是要 由国家来支付的． 采用递进费率模型，国家将全部责任转嫁给企 业，而企业初期上缴的金额较少，相比较于动态模 型又有进步． 分段模型是对企业和国家都有利的一种模型． 万方数据 第4 期 段海峰矿山排岩收费基准费率模型的建立5 5 9 国家承担了一些银行利息，但数额相对较小；企业 整体上缴金额较递进费率模型有所下降，而且初期 上缴金额较少；同时，由于矿山产品价格也会随着 通货膨胀率的增加而产生联动效应．因此，这种收 费模式对国家有利，对企业也可接受． 3结论 利用外部性理论和环境价值理论，以排岩占地 面积为收费因子，确立总量收费、多因子收费和超 标惩罚性收费的收费模式，以确保环境质量目标为 根本目标，将排岩收费费率计算分为基准费率和级 差费率两部分分别进行计算．本文重点讨论了基准 费率的制定方法． 综合考虑了不同矿山在开采年限、复垦承担部 门、复垦时机等方面的不同特点，分别建立了排岩 收费总体模型、排岩收费基准费率静态模型、排岩 收费基准费率动态均衡模型、提前实施土地复垦的 递进费率模型、分阶段实施土地复垦的分段模型 等．在基准费率的制定过程中，还重点考虑了资金 的时间价值、通货膨胀等因素，有效地解决了物价 上涨与固定费率之间的矛盾，有利于建立起一个具 有政策延续性的排污收费政策． 参考文献 [ 1 - 1 段海峰．铁金属露天矿排岩收费及其对矿山开采的 影响研究[ D ] ．北京中国矿业大学管理学院， 2 0 0 4 ． [ 2 3 中国矿业联合会．矿山环境存在的问题[ c ] ／／中国 矿业年鉴编写组．中国矿业年鉴 2 0 0 1 ．北京地震 出版社，2 0 0 1 3 6 5 ． [ 3 ] 赵唠．我国矿产资源开发与环境治理探讨口] ．中国 矿业，2 0 0 3 ，1 2 6 8 1 I ． Z H A OF a n g ．S t u d yo nt h ed e v e l o p m e n to fC h i n a ’S m i n e r a lr e s o u r c e sa n dp o l l u t i o nc o n t r o l [ J - ] ．J o u r n a lo f C h i n aM i n i n g ，2 0 0 3 ，1 2 6 8 - 1 1 ． [ 4 3 李秋元，郑 敏，王永生．我国矿产资源开发对环 境的影响[ J ] ．中国矿业，2 0 0 2 ，1 1 2 4 7 5 1 ． L IQ i u - y u a n ，Z H E N GM i n ，W A N GY o n g - s h e n g ． I n f l u e n c e so fm i n e r a lr e s o u r c ee x p l o i t a t i o no ne n v i r o n m e n t Mq u a l i t yi nC h i n a [ J ] ．J o u r n a lo fC h i n aM i n i n g ，2 0 0 2 ，1 1 2 4 7 5 1 ． [ 5 ] 李义昌．资源开采引起的环境问题及对策[ J ] ．中国矿 业大学学报，1 9 9 7 ，2 6 1 8 1 - 8 4 ． L IY i c h a n g ．E n v i r o n m e n tp r o b l e mr e s u l t e df r o mr e s o u r c ee x t r a c t i o na n dc o u n t e r m e a s u r e s [ J ] ．J o u r n a lo f C h i n aU n i v e r s i t yo fM i n i n g ＆T e c h n o l o g y 。1 9 9 7 ，2 6 1 8 1 8 4 ． [ 6 3 段海峰，王立杰．矿山排岩收费费率总体模型的建 立口] ．煤炭学报，2 0 0 5 ，3 0 增刊 1 6 1 1 6 4 ． D U A NH a i f e n g ，W A N GL i - 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