3技 术 经 济.doc

青海省XXXXXX多金属矿采选工程 技术经济 3 技 术 经 济 3.1 设计生产规模及产品销售 3.1.1 设计生产规模 青海省XXXXXX多金属矿采选工程为新建矿山，建设项目的设计规模为日采选铅锌矿石1333.33吨，年采选铅锌矿石40万吨。 3.1.2 产品方案 项目的产品方案为含铜品位16％、含银品位1168.06g/t的铜精矿，含铅品位55.47％、含银品位708.44g/t的的铅精矿和含锌品位46.46％的锌精矿。 3.1.3 产品销售 项目每年产出的铜、铅、锌精矿拟销往国内市场。 3.1.4 产品销售价格 项目产出的铜精矿含铜暂按25641.03元/t（不含增值税，含增值税价30000元/t）计价，铜精矿含银暂按1715.98元/kg（不含增值税，含增值税价2007.69元/kg）计价，铅精矿含铅暂按9401.71元/t（不含增值税，含增值税价11000元/t）计价，铅精矿含银暂按1696.25元/kg（不含增值税，含增值税价1984.62元/kg）计价，锌精矿含锌暂按6837.61元/t（不含增值税，含增值税价8000元/t）计价。 3.2 劳动组织及人力资源配置 3.2.1 组织机构及工作制度 项目拟按矿部和车间两级设置管理机构，根据管理需要及矿山生产工艺流程要求，企业组织机构分设财务、人力资源、计划调度、生产经营、技术、安全环保、供销及后勤等职能科室和采矿、选矿、机动车间等生产系统。工作制度为连续生产工作制，年工作日300天，每班工作8小时，每天3班生产，在册人员系数为1.46。非生产部门为间断工作制。 3.2.2 劳动定员 项目在册总人数716人，其中工人645人，约占总人数的90.08，管理和服务人员71人，约占总人数的9.92。 3.2.3 劳动生产率（以矿石计） 项目的劳动生产率为 企业全员1.86吨/人日 企业工人2.07吨/人日 3.2.4 人员技术培训 项目招募人员时应考虑招收一定数量的熟练技术工人，在项目投产前就要对非熟练工人进行技术和安全培训，根据生产岗位需要，可采用外培和内培相结合的方式进行培训，以达到熟练掌握岗位知识和技能。其中外培人员数为设计定员的60，人员培训期限为6个月。投资概算中已包括了培训费用。 3.3 建设资金及资金来源 3.3.1 总投资 3.3.1.1 建设投资总额 项目建设经概算需建设投资33002.34万元。建设期利息1322.67万元。 建设投资总额为34325.00万元。 3.3.1.2 流动资金 项目生产期间所需流动资金为2185.62万元。按分项详细估算法估算。 项目总投资共计36510.62万元。 3.3.2 资金来源 建设投资拟自筹计35，计11550.82万元；向银行借款65，计21451.52万元，银行借款年利率5.94，借款期限5年以上，建设期结欠银行利息1322.67万元。流动资金拟自筹35，其余部分向银行申请流动资金借款，借款年利率5.31。 3.4 财务分析 3.4.1 销售收入 项目达产年平均销售收入约21345.38万元（不含增值税）。 3.4.2 销售税金及附加 资源税率10元/吨矿石，城建税率5，教育费附加税率3；达产年平均销售税金及附加587.60万元。 3.4.3 成本与费用 本次初设（代可研）对象为新建有色金属矿山采、选项目。成本对象为采、选制造成本和期间费用。 3.4.3.1 估算依据 （1）辅助材料、燃料及动力价格 均以业主提供的企业实际到厂价格和市场价格加运杂费估算。 （2）工资及福利费 根据业主提供资料，企业工人人均年工资及福利费36000元/人年，管理人员人均年工资及福利费72000元/人年，服务人员人均年工资及福利费36000元/人年。企业年工资及福利费总额约为2730.60万元。 （3）折旧及摊销 采矿维简费按12元/吨原矿提取，固定资产折旧按平均年限法计算，机器设备按15年，建构筑物按30年计算，残值率4；无形资产及其他资产按10年摊销。 （4）修理费 采矿修理费率按4％估算，选矿修理费率按4％估算。 （5）矿产资源补偿费按2％缴纳。 （6）销售费用 根据业主意见，精矿按运到格尔木车站交货考虑，矿山到格尔木车站公路里程约为390公里，外委吨公里运费0.45元，考虑精矿水份和包装费后的公路运杂费约为每吨精矿214.74元。 3.4.3.2 总成本费用 项目达产年平均总成本费用约12839.05万元（不含增值税）；折合单位原矿总成本费用约320.98元/t。 3.4.3.3 制造成本 采矿单位制造成本104.81元/t，选矿单位制造成本95.35元/t。 3.4.4 利润总额 项目达产年平均利润总额约7918.74万元。 3.4.5 所得税 所得税率25％，项目达产年平均所得税约1979.68万元。 3.4.6 税后利润 项目达产年平均税后利润约5939.05万元。 3.4.7 财务评价指标 3.4.7.1 项目投资所得税后 项目投资财务内部收益率16.04 项目投资财务净现值Ic127394.17万元 项目投资回收期（含基建期2年，下同）7.24年 3.4.7.2 项目投资所得税前 项目投资财务内部收益率20.43 项目投资财务净现值Ic1216182.80万元 项目投资回收期6.23年 3.4.7.3 项目资本金 资本金财务内部收益率22.04 资本金财务净现值Ic1211041.23万元 3.4.7.4 总投资收益率22.63 3.4.7.5 项目资本金净利润率48.22 3.4.7.6 借款偿还期6.23年 3.4.8 不确定性分析 3.4.8.1 敏感性分析 为测试某些经济因素对项目的影响程度，以投资，经营成本和销售收入为关键变量作了单因素敏感性分析，分析结果如下表 表3－1 敏感性分析表（项目投资） 序 号 变化率 变化因素 -30 -20 -10 0 10 20 30 1 基准折现率 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 2 固定资产投资 23.23 20.39 18.04 16.04 14.31 12.80 11.45 3 经营成本 22.35 20.31 18.21 16.04 13.78 11.41 8.92 4 销售收入 2.98 7.85 12.15 16.04 19.62 22.97 26.12 3 - 8 表3-2 敏感度系数和临界点分析表 序号 不确定因素 变化率 内部收益率 敏感度系数 临界点 基本方案 0.00 16.04 1 固定资产投资 30.00 11.45 -15.29 125.92 20.00 12.80 -16.21 10.00 14.31 -17.28 -10.00 18.04 -19.99 -20.00 20.39 -21.77 -30.00 23.23 -23.97 2 经营成本 30.00 8.92 -23.72 117.51 20.00 11.41 -23.13 10.00 13.78 -22.63 -10.00 18.21 -21.69 -20.00 20.31 -21.35 -30.00 22.35 -21.04 3 销售收入 30.00 26.12 33.61 89.66 20.00 22.97 34.64 10.00 19.62 35.81 -10.00 12.15 38.93 -20.00 7.85 40.93 -30.00 2.98 43.54 以上分析表明，各不确定因素中，销售收入最大敏感度系数为43.54，平均敏感度系数37.91；经营成本最大敏感度系数为23.72，平均敏感度系数22.26；固定资产投资最大敏感度系数为23.97，平均敏感度系数19.08。 对指标影响最大的因素是销售收入，最小的因素是固定资产投资。 项目可行与否的临界点分别为销售收入的89.66，即当销售收入减少10.34；经营成本的117.51，即当经营成本增加17.51；固定资产投资的125.92，即当固定资产投资增加25.92。 3.4.8.2 盈亏平衡点 项目达产年平均BEP盈亏平衡点 48.77，逐年的盈亏平衡点见利润与利润分配表。 3.5 评价结论 从财务分析指标可以看出，财务内部收益率高于基准收益率（本项目的基准收益率为12％），说明项目建设在一定条件下具有较好的财务效益，是经济可行的；项目建设除为投资者和企业本身获取较好的经济效益，同时可为社会增加数百人的就业机会及社会关联效益。综上所述，项目在技术上是可行的，经济上是合理的。