建造师案例分析的公式汇总.doc

建造师案例分析的公式汇总 1.拟建项目主厂房投资工艺设备投资（1∑Ki） 2.拟建项目工程费与工程建设其他费拟建项目主厂房投资（1∑Ki） 3.预备费基本预备费涨价预备费 4.基本预备费工程费与工程建设其他费基本预备费率 涨价预备费P∑It[（1f）t一1] （其中It静态投资 f上涨率） 5.静态投资工程费与工程建设其他费基本预备费 6.投资方向调节税（静态投资涨价预备费）投资方向调节税率 7.建设期贷款利息∑（年初累计借款本年新增借款／2）贷款利率 8.固定资产总投资建设投资预备费投资方向调节税贷款利息 9.拟建项目总投资固定资产投资流动资产投资 10.流动资金用扩大指标估算法估算 流动资金拟建项目固定资产投资固定资产投资资金率 11.实际利率（1名义利率／年计息次数）年计息次数-1 12. 用分项详细估算法估算流动资金 流动资金流动资产-流动负债 其中流动资产应收（预付）帐款现金存货 应收帐款产成品年经营成本／年周转次数 现金（年工资福利年其他费）／年周转次数 存货外购原材料燃料动力在产品产成品 流动负债应付帐款外购原材料燃料外购原材料燃料动力费／年周转次数 在产品（年工资福利费年其它制造费年外购原材料燃料费年修理费）／年周转次数 13.销售税金及附加销售收入销售税金及附加税率 14.所得税（销售收入-销售税金及附加-总成本）所得税率 15.年折旧费（固定资产原值-残值）折旧年限（固定资产总额-无形资产）（1-残值率）使用年限 （固定资产总额应包括利息） 16.固定资产余值年折旧费（固定资产使用年限-营运期）残值 17.动态投资回收期（累计折现净现金流量出现正值的年份-1）（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量） 18.FIRRi1（i2-i1）[FNPV1（FNPV1|FVPN2|）] 19.总成本费用经营成本固定资产折旧费维简费摊销费利息 20.等额本金偿还 税后利润折旧费摊销费≤该年应还本金 未分配利润全部税后利润 （不计盈余公积金和应付利润） 税后利润折旧费摊销费该年应还本金 未分配利润（该年应还本金上年亏损）-折旧费-摊销费费 盈余公积金（税后利润-上年亏损）10％ 税后利润该年利润总额-（该年利润总额-上年度亏损）所得税率 应付利润税后利润-盈余公积金-未分配利润 21.摊销费无形资产／摊销年限 22.年平均利润总额∑各年利润n年 年平均利税总额年平均利润总额∑各年销售税金n年 23.投资利润（利税）率年平均利润（利税）总额/项目总投资（包括自有资金） 24.资本金利润率年平均利润总额项目资本金（包括全部自有资金） 25.各年利润总额年销售收入-年总成本-年销售税金及附加 26.各年利税总额年销售收入-年总成本费用 27.产量盈亏平衡点年固定成本[产品单价（1-销售税金及附加税率）-单位产品可变成本] 28.单价盈亏平衡点（固定成本设计生产能力可变成本）设计生产能力（1-销售税金及附加税率） 29．最大可能盈利额R正常年份总收益-正常年份总成本设计能力单价（1-销售及附加税率）-（固定成本设计能力单位可变成本） 30.保证利润最小产量（利润固定成本）/[产品单价（1-销售锐金及附加）-单位产品可变成本] 31.每年按最大偿还能力偿还 还清贷款前，税后利润未分配利润，应付利润O，盈余公积金O 还清贷款的当年，未分配利润该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后，应付利润税后利润-盈余公积金（未分配利润O） 32.盈余资金资金来源-资金运用 33.借款偿还期（出现盈余年份-开始借款年份）出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 34.资产负债率负债总额／资产总额x100％ 35.流动比率流动资产总额／流动负债总额100％ 36. 资金来源与运用表 资金来源贷款建设期分年包括本息 自有资金包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配 回收流动资金流动资金计最后一年 资金运用固定资产投资建设期分年贷款本息 流动资金投资投产期分年按达产期 比例分配 盈余资金资金来源-资金运用 [流动资金达产 比例分配计算投产期第一年631.670 9442.17 达产70％ 投产期第二年631.67（O.9-0.7）631.670.02 1 26 33 达产 90％投产期第三年631.67（1-O 9）631.670.0163.17 达产 100％ ] 37.资产负债表资产流动资产总额流动资产（背景材料）累计盈余资金（资金来源与运用表） 累计盈余资金资金来源与运用表最后一年的累计盈余累计盈余（资金来源与运用最后一年）-固定资产余值-回收流动资金在建工程建设期第一年第一年自有资金和贷款本息。 建设期第二年包括第一年自有资金和贷款累计 固定资产净值投产期第一年固定资产总额（包括）-无形资产-折旧费 第一年后上一年固定资产净值-折旧费 无形资产净值 逐年扣减无形资产余值负债流动负债背景材料 贷款负债取自还本付息表（分年本息） 资本金建设期第一年第一年投入的自有资金 第二年包括第一年的自有资金总额 投产期第一年自有资金总额第一年应摊销的流动资金 第二年上一年余额第二年应摊销的流动资金 第三年上一年余额第三年应摊销的流动资金 第三年后以后各年上年余额照抄 累计盈余公积金损益表中盈余公积金分年累计分年填入 累计未分配利润损益表中未分配利润分年累计分年填入