文档格式-成本预测模板.xls

20042004年年产产品品产产量量和和成成本本资资料料 高高低低点点法法 月份产量（件）生产成本（元）最高产量（件）4940 1450050000最高成本（元）65000 2412041000最低产量（件）4050 3425042200最低成本（元）55000 4470053500单位变动成本（元/件）11.24 5485056000固定成本（元）9494.38 64900625002005年预测产量（件）5000 74050550002005年预测总成本65674.16 8445048000回回归归直直线线法法 9462047500单位变动成本19.43 10494065000固定成本-36603.31 114080412002005年预测产量（件）5000 124300435002005年预测总成本60554.40 20042004年年成成本本资资料料20052005年年预预测测产产量量及及成成本本资资料料 产品单位成本（元/件）1000产品产量（件）2500 产量增长15 20042004年年各各项项目目占占总总成成本本比比重重劳动生产率提高20 成本项目比重生产工人平均工资增长10 直接材料30原材料消耗定额降低9 直接人工45原材料价格上升3 制造费用25制造费用增加13 因因素素分分析析法法 成成本本项项目目成成本本降降低低率率 预测产量按上年单位成本计算 的总成本（元） 2500000 直接材料1.88 直接人工3.75 产品成本总降低额（元）151644.57 制造费用0.43 产品成本总降低率6.072005年预测总成本2348355.43 项项目目20042004年年产产品品资资料料20052005年年预预测测资资料料 销量（件）500000550000 单价（元）4565 单位成本（元/件）20 价内税及附加的平均税率15 目标利润（元）25000000 项项目目利利润润推推算算法法比比例例分分析析法法 总成本（元）538750015888888.89 单位成本（元/件）9.80