现代项目管理技巧(修订本).pdf

武 汉 CIP 现代项目管理技巧修订本/ 徐贤浩主编. 武汉 武汉理工大学 出版社, 2002. 3 ISBN 7-5629-1673- Ⅰ. 现⋯ Ⅱ. 徐⋯ Ⅲ. 项目管理-高等学校-教材 Ⅳ. F224. 5 武汉理工大学出版社出版发行 武昌珞 狮路 122 号 邮编 430070 武汉理工大学出版社印刷厂印刷 * 开本 850 1168 1/ 32 印张 15. 5 字数 416 千字 2001 年 4 月第 1 版 2002 年 3 月第 2 次印刷 印数 20013000 册 定价 30. 00 元 , 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 在我国, 随着经济体制改革的不断深入, 项目投资主体已发生根 本性的变化, 由过去计划经济体制下国家这一唯一的投资主体转化 为由中央政府、 地方政府、 企业、 个人及外商等构成的多元化的投资 主体。 中共中央关于国民经济和社会发展 “九五” 计划和 2010 年远 景目标的建议 已明确指出 “要明确投资主体, 建立严格的投资决策 责任制, 强化投资风险约束机制, 谁投资、 谁决策, 谁承担责任和风 险。 ” 为了强化项目投资风险的约束机制, 现代项目管理实行业主责 任制或法人责任制, 要求项目业主或项目法人对项目管理的全过程 负责, 并承担投资风险。 因此, 对项目管理人员的理论水平、 管理水平 和知识结构提出了很高的要求。 为了满足项目管理实践的需要, 提高我国项目管理水平, 1999 年国家教育部已将项目管理列为管理学的二十门主干课程之一, 要 求在大学开设项目管理课程, 以培养高水平的项目管理人员。 本书正 是为了满足这一要求而编写的, 并力求为高等院校的大学生、 研究生 和企业的经营管理人员提供一本有实用价值的教材, 以使他们能够 全面地了解和掌握现代项目管理的基本理论及决策技巧。 为了达到上述目的, 本书在编写时, 注重对现代项目的共性进行 介绍, 力求理论联系实际, 并注意与国际惯例接轨, 反映项目管理领 域的最新成果和动向, 使读者对现代项目管理的理论与方法有一个 全面的了解。本书共分十五章, 以现代项目为主线, 从现代项目管理 的基本理论、 现代项目决策方法及技巧、 典型项目管理的操作实务等 三个方面对现代项目管理理论与方法作了全面深入的介绍。 本书在编写过程中, 得到了华中科技大学管理学院副院长徐天 1前 言 w w w . b z f x w . c o m 亮教授的悉心指导和帮助, 同时也得到了华中科技大学管理学院博 士生导师马士华教授和工商管理系副主任陈宗建老师的大力支持和 帮助, 在此表示感谢。 也感谢华中科技大学管理学院博士生导师廖建 桥教授将我引入到项目管理这一领域。 本书在编写过程中, 参考了国 内外一些学者和专家的著作, 并从中吸收了一些研究成果, 在此, 也 一并表示衷心的感谢。 与此同时, 也有可能引用了某些资料而由于疏 忽没有指出资料的出处, 若有这类情况发生, 在此表示万分歉意。 由于编者水平有限, 加之时间仓促, 书中缺点和错误在所难免, 恳请广大读者和专家批评指正。 2001 年 1 月 2现代项目管理技巧 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 1 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 现代项目管理概述 1 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目的生命期和阶段性 6 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 现代项目投资决策概述10⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 12⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 资金的时间价值原理12⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 投资项目方案 比较分析方法19⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 不确定性分析的理论与方法38⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 49⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 现代项目组织管理体制49⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目管理的组织机构55⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 建设项目的组织形式60⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第四节 现代项目经理64⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第五节 现代项目组织实例介绍67⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 73⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 项目可行性研究综述73⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目可行性研究的阶段与工作步骤76⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 项目可行性研究报告的编写83⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 98⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 项目财务评价概述98⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目财务评价的基本数据的估算 101⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 项目财务评价基本报表的编制 114⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 124⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 1目 录 w w w . b z f x w . c o m 第一节 国民经济评价概述 124⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 国民经济评价的效益与费用 128⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 影子价格评价的理论与确定方法 131⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第四节 国民经济评价的指标与报表 135⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 142⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 不确定性条件下的决策原则与方法 142⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 风险条件下的投资决策原理与方法 147⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 163⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 项目风险综述 163⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目风险分析 166⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 项目风险管理程序 172⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 175⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 招标投标综述 175⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目招标投标程序与操作要点 178⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 投标策略 189⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 202⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 项目合同综述 202⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目合同内容 213⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 项目合同管理中的索赔 216⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 222⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 项目投资控制 222⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目进度控制 229⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 项目质量控制 240⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第四节 项目成本控制 249⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 257⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 项目后评价概述 257⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 项目后评价的程序与内容 262⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 项目后评价案例分析 266⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 2现代项目管理技巧 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 281⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 技术改造项目概况 281⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 技术改造项目的建设程序 284⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 技术改造项目投资决策分析 289⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 299⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第一节 新产品开发项目综述 299⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二节 新产品开发策略 307⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第三节 新产品的评价方法 317⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 329⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 案例一 某火力发电站项目可行性研究报告 329⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 案例二 某改扩建项目财务分析案例 344⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 附表 1～29 366⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ A 400⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ B FIDIC , 415⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ C FIDIC 421⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ D 468⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 486⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3目 录 w w w . b z f x w . c o m 随着科学技术的飞跃进步以及商品经济的飞速发展, 现代化的 大生产给人类社会的政治、 经济和文化生活带来了一系列根本性的 变化, 应运而生的现代项目管理, 是现代化社会大生产的客观要求, 也是市场经济的客观要求, 它符合项目运作的客观规律。例如, 美国 的阿波罗登月计划、 巴西巴拉圭的伊泰普水电站、 英法的海底隧道 工程、 埃及的阿斯旺高坝工程以及美国的宇宙飞船等, 不仅是当今世 界上超大型项目中最大最雄伟的被人称道的成功项目, 而且给人们 提供了项目管理与决策的成功的经验。 现代项目这一概念具有广泛的含义。 它既包括有形的项目, 如军 工生产项目、 工业生产项目、 科研项目、 教育项目、 体育项目、 工程项 目、 金融贷款等, 也包括无形的项目, 如社会制度的改进、 政策的调 整、 管理人员培训、 商业演出、 希望工程等。 美国专家约翰宾John. Ben 指出 “项目是指在一定时间内, 在预算规定范围内达到预定质量标准的一项一次性任务。 ” 世界银行 根据其发放贷款的用途把项目解释为 “所谓项目, 一般是指同一性 质的投资, 或不同部门内的一系列投资如城市项目中市区内的住 房、 交通和供水等 。 ” 虽然对项目的概念有多种多样的理解, 但是通过分析发现, 凡是 1第一章 现代项目管理与决策技巧概述 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 项目, 都有其共性, 即现代项目是指那些作为管理对象, 按限定时间、 预算、 质量标准完成的一次性任务。其主要特征如下 1. 项目实施的一次性或单件性 项目实施的一次性或单件性是项目最主要的特征。世界上没有 两个项目是完全相同的, 也就是说每个项目都有其特殊性, 都要求对 其进行特殊的管理, 没有唯一的模式, 也不可能重复。这与工农业产 品重复、 大批量生产不同。项目是一次性任务, 生产过程具有明显的 单件性, 要求一次成功。 2. 项目具有明确的目标 项目具有总目标、 分目标、 子目标等。在这个目标系统中, 又可将目 标分为成果性目标和约束性目标。成果性目标是指项目的功能要求, 即 设计规定的生产产品的规格、 品种、 生产能力目标。 约束性目标是指项目 的限定条件, 如工程质量标准、 工程成本、 工期、 投资总额、 效益指标等。 值得注意的是, 项目目标往往取决于业主所要达到的最终目的。不存在 没有目标的项目, 项目目标的实现也就意味着项目的终止。 3. 项目的整体性和统一性 项目是由独立的多种组成部分以及各部分间众多的有机关系所 构成的。项目是一个有机整体, 而不是各部分的机械拼合, 也就是说 项目的主管部门、 业主、 承包企业、 供应厂家、 顾问、 设计部门、 金融机 构等, 它们虽各自独立, 并分别具有各自的功能, 但对于项目的要求 来说, 它们具有逻辑上的统一性、 配合性和均衡性。 4. 项目与环境之间的相互制约性 项目总是在一定的环境下立项、 实施、 交付使用, 因而项目必然 要受到环境因素的制约, 与此同时, 项目在其寿命全过程中又会对环 境造成正负两方面的影响, 因此, 项目与环境之间是相互制约、 相互 影响的。 上述四个特征是每一个项目都必须具备的特征, 缺一不可。 重复 的大批量的生产活动及其成果, 由于不具备以上的项目特征, 因此, 2现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 不能称作 “项目” 。 项目的概念是随着社会的发展而不断丰富和深化的, 因此项目 的类型也不断扩充。 为了对项目进行科学的管理和决策, 必须了解项 目的分类方式。 项目主要分为投资项目和非投资项目。投资项目是将一定数量 的资金或有形、 无形的资产投放于某种对象形成固定资产, 以取得一 定经济效益或社会效益的活动。非投资项目是指非实物资产形成的 项目, 如 “希望工程” 、 资产评估等项目。 如果没有特殊说明的话, 本书 中所提到的项目均指投资项目。 我国对投资项目进行分类的标准如下 1. 按管理需要分类, 项目可分为基本建设项目和技术改造项目。 2. 按行业投资用途分类, 项目可分为生产性项目和非生产性项 目。 3. 按投资性质分类, 项目可分为新建项目、 扩建项目、 改建项目、 恢复项目和迁建项目。 4. 按建设规模分类, 可分为大型、 中型、 小型基本建设项目和限 额以上以下 更新改造项目。 5. 按工作阶段分类, 可分为预备项目、 筹建项目、 建成投产项目 和收尾项目。 6. 按投资资金来源分类, 可分为国家预算拨款项目、 银行贷款项 目、 自筹资金项目和利用外资项目。 1. 现代项目管理的概念 自 20 世纪 50 年代以来, 随着社会经济及科学技术的迅速发展, 世界各国都在努力提高自身的综合实力, 以求在全球性的竞争中获 3第一章 现代项目管理与决策技巧概述 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 胜。 在这一进程中, 现代化企业不断建立, 超高层建筑工程层出不穷, 大型军事科研项目接连成功, 也正是由于这些成千上万个项目的成 功运作, 才构成了当今日益发展的各行各业。因此可以说, 项目开发 的成败决定了一个企业、 一个地区乃至一个国家的经济发展速度和 综合实力。 然而, 随着项目规模的日益扩大以及技术工艺复杂程度的 提高, 专业化分工越来越细, 投资者对项目在质量、 工期、 投资效益等 方面的要求也越来越高, 因此, 项目的科学管理与决策已成为决定项 目成败的关键。 从我国情况来看, 经济建设取得了举世瞩目的成就, 工业新增固 定资产总值和工农业总产值的增长速度都超过发达国家。 然而, 国民 收入和人均消费水平的增长速度却并不高。 究其原因, 在于我国经济 建设的经济效益不理想, 忽视项目的科学管理, 没有按客观经济规律 办事。因此, 在实行市场经济的今天, 必须从战略的高度认识项目管 理的重要性, 不断建立和完善项目管理制度, 提高我国项目管理水 平。 所谓现代项目管理, 是指管理者按照客观经济规律的要求, 在有 限的资源条件下, 运用系统工程的观点、 理论和方法, 对项目涉及的 全部工作进行管理。即从项目投资决策到实施全过程进行计划、 组 织、 指挥、 协调、 控制和总结评价, 以实现项目管理的目标。 2. 现代项目管理的特征 现代项目管理与其他管理活动相比有以下几个显著的特征 1现代项目管理实行的是项目经理个人全面负责制。 这个特征 主要是由项目的系统性决定的。 集体领导的委员会制不能全面、 正确 反映项目客观规律的要求, 所以不是项目管理。 2 现代项目管理的对象是一次性的, 而不是工厂式的产品生 产。 3现代项目管理组织是临时性的, 而不是永久性的或固定不变 的。当项目总目标实现以后, 也就意味着项目管理组织的解散和终 4现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 了。 4项目经理是现代项目管理的核心, 是现代项目的最高决策者 和管理者, 因此, 项目经理必须是相对条件下的 “全才” 。 3. 现代项目管理理论的形成与发展 20 世纪以来, 由于商品经济和科学技术的飞速发展, 知识和信 息量急剧增长, 各种需要决策的问题不仅量大, 而且错综复杂, 千变 万化。为了集思广益以及能对项目进行有效的管理, 由不同知识结 构、 不同经验的专家汇集在一起, 组成工程项目咨询机构。1903 年, 英国成立了咨询工程师咨询机构, 1910 年, 美国也成立了咨询工程 师协会, 应该说这是工程项目咨询业的萌芽时期。到 20 世纪 50 年 代, 一些发达资本主义国家正式成立项目咨询机构。 经过多年的项目 管理实践和经验总结, 逐步形成了一套完整的项目管理理论和方法 体系。 1960 年以后, 西方国家开始出现项目管理这门学科, 在高等院 校也开设了项目管理课程, 并成立了项目研究机构和学会。 项目管理这门学科的形成和发展的主要原因分析如下 1由于项目发展趋势表现为规模大、 投资额大、 技术复杂、 相关 因素多, 因而需要进行科学的管理。自 20 世纪 50 年代以来, 随着科 学技术和社会化大生产的发展, 在加快工农业生产和国防建设以及 改善人民生活水平等方面, 需要很多大型工程项目, 如大型水电工 程、 核电站、 航天工程、 大型钢铁企业、 石油化工企业、 超高层建筑、 海 底隧道以及新兴城市开发等。这些项目规模大, 技术复杂, 对项目建 设的组织与管理提出了很高的要求。 然而, 投资者和建设者都缺乏这 方面的知识、 技术和经验, 谁都难以承担由于项目组织与失误而带来 的风险。另一方面, 现代项目的一个很重要的特征就是一次性, 因此 项目建设任务也是一次性的。当项目完成后, 建设单位也就不存在 了, 各种人员也就东分西散, 这样势必会造成项目管理人员的管理业 务技能难以提高, 并且这种项目管理机制与项目的规模大, 技术日益 复杂很不相适应, 因而需要有专业性的、 稳定的机构来分别承担项目 5第一章 现代项目管理与决策技巧概述 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 的组织、 施工与管理的任务, 这就产生了由具有丰富知识经验与技术 的专家组成的工程项目管理机构或咨询机构。 2 由于项目越来越复杂, 涉及的内外部的关系越来越多, 因而 需要协调的综合项目管理。 现代一个大中型项目不仅投资大, 而且参 加人员多, 涉及的单位也多。例如美国阿波罗登月计划, 投资 300 亿 美元, 42 万人参加, 涉及 120 所大学, 2 万多家工厂。这样的工程项 目, 需要协调各种十分复杂的关系, 每个子系统都不能出问题, 因而, 系统分析、 系统工程、 系统管理也就应运而生了, 这是生产发展的客 观要求。 现代项目规模大, 专业分工细, 涉及关系多, 因而迫切需要对整 个项目进行统筹管理, 并且还要应用现代管理的手段和技术。 如系统 工程、 价值工程、 网络计划技术、 电子计算机等。 项目管理者只有统筹 全局, 协调管理, 才能完成项目的总目标。 3 由于科学技术的迅猛发展, 市场竞争日趋激烈, 为了对项目 进行科学决策, 因而需要对项目的信息进行科学管理。我们知道, 信 息管理是为科学的决策服务的。现代项目从投资决策到项目建成交 付使用, 有多方面、 多种形式的信息, 如可行性研究资料、 设计任务 书、 设计文件、 招标投标、 设计及施工合同、 概预算文件、 项目规划文 件、 施工文件、 来往信件、 各种会议记录、 批件、 谈话记录、 情况汇报和 各种统计报表等。 信息管理主要是对以上有关信息进行收集、 存储和 加工整理, 要求做到及时、 准确、 完整、 综合地向项目各级管理人员提 供他们所需的各种信息, 以便进行科学的项目决策和项目管理。 所谓项目生命期是指任何一个项目, 按照自身运动的客观规律, 6现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 从项目设想立项, 直到竣工投产, 收回投资, 达到其目标的过程。 项目 生命期的主要特点表现为阶段性。 即对任何投资项目而言, 都必须完 整而严格地划分为投资前时期、 投资时期以及生产或使用时期, 每一 时期又分为不同阶段, 不可跳跃其中某一阶段, 否则就会违背规律而 受到惩罚。 投资前时期是指从投资立项到项目评估决策这一时期。这一时 期的中心任务是对项目进行科学论证和评估决策。 因此, 它是项目管 理的关键时期。 项目的成立与否、 规模大小、 产业类型、 资金来源及其 利用方式、 技术设备等项目的重大问题都在这一时期完成。 投资前时期由以下几个阶段构成 1. 投资机会选择 项目选定 这一阶段主要是对投资方向提 出原则性设想, 对项目的内容进行粗略的描述和概括, 其目的是要找 准投资方向和领域。 2. 项目建议书立项 项目建议书是投资机会的具体化, 是 项目得以成立的书面文件。在项目建议书中应对项目申报的理由及 其主要依据、 项目的市场需求、 生产的建设条件、 投资概算、 经济效益 和社会效益等方面进行粗略的评估和概要的叙述。项目建议书一般 由提出项目的单位或部门编写, 也可由他们委托有关设计院或咨询 公司经调研后编写。 3. 可行性研究 项目决策的依据 可行性研究是项目投资前 期工作的中心环节。 在项目建议书审查通过以后, 就需要各方面专家 和实际工作者, 对项目进行科学的、 详细的研究论证, 提出项目的可 行性研究报告。 可行性研究报告是整个项目建设的基础, 它规定了投 资项目的主要内容及其标准, 并充分论证了项目建设的必要性、 技术 上的先进性和经济上的合理性。可行性研究报告是项目投资决策的 7第一章 现代项目管理与决策技巧概述 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 依据。 4. 项目评估与决策 项目评估是对可行性研究报告的评价, 是 项目决策的最后依据。 投资时期即项目决策后从建设选址到竣工验收、 交付使用这一 时期。 这一时期的主要任务是实现投资前时期的目标, 把设计构思变 为现实。投资时期包括以下几个阶段 1. 投资项目选址 项目选址从宏观上看, 首先要考虑国家的生 产力布局和发展规划, 同时注意相关产业的连接关系, 其次是环境影 响, 包括城市建设与改造迁移、 环境保护等。 从项目发展自身条件看, 要求厂址建在与自然资源和原料产地临近地区; 地质、 水文、 自然气 候要适应项目的生存与发展; 交通运输、 燃料动力、 水源供给条件要 便捷经济; 尽量节约用地, 避免占用农田, 同时要考虑自然景观和文 化古迹保护等因素。选址正确与否对项目的建设和投产后的生产经 营活动会产生重大影响。 2. 设计 主要包括初步设计和施工图。初步设计是项目可行性 研究的继续和深化, 是对项目各项技术经济指标进行全面规划的重 要环节, 一般包括 设计概论, 建设规模与产品方案, 总体布局, 工艺 流程及设备选型, 主要设备清单和材料, 主要技术经济指标, 主要建 筑物, 公用辅助设施, 劳动定员,“三废” 处理, 占地面积及征地数量, 建设工期计划, 总投资概算等文字说明及图纸。 对于特别重要或特别 复杂的项目, 还要进行技术设计, 即对投资项目的技术问题作详细研 究, 使初步设计具体化。 施工图是在初步设计或技术设计 的基础上, 用图纸把投资项 目加以形象化描述, 具体指导施工建设。施工图一般包括 施工总平 面图、 房屋建筑总平面图、 安装施工图、 其他工程的施工图、 非标准设 备加工详图, 以及设备和各类材料明细表。施工图要形象、 准确、 详 细, 保证施工按照设计要求顺利实施。 8现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 3. 制定年度建设计划 一般来说, 投资项目的建设时间均为跨 年度的, 因此, 通常以年为单位制定建设计划, 以保证投资项目有计 划、 按节奏地均衡进行, 达到合理使用资金和资源、 保时间求效益的 目的。 制定年度计划的依据是项目设计, 不得随意增减或更改设计内 容。 4. 施工准备与施工 在制定年度建设计划后, 即可着手施工前 准备工作。其目的是保证施工建设顺利进行, 防止疏忽和遗漏, 避免 施工建设停顿带来的损失。 施工准备的主要内容有 设备和原材料的 订货和采购、 根据施工图编制施工组织设计和施工图预算、 建设工程 的招标以及征地、 拆迁、 辅助性临时房屋建设、“三通一平” 等工作。 施工是把投资项目的设计变成现实的关键环节, 是投资前期和 生产回收期之间运转的重要连接点, 施工质量如何将直接影响到项 目的建设、“三通一平” 等工作。 5. 生产准备 在投资项目正式竣工投产之前, 为了使项目尽快 达到设计的理想状态, 必须做好生产准备工作, 它是竣工与正式生产 之间不可忽视的环节。 生产准备工作的主要内容有 按计划要求培训 管理人员和工人, 组织生产人员参加主要设备和工程的安装、 调试, 在投产前熟悉工艺流程和操作技术, 同时进一步落实开工生产必需 的原材料和辅助产品。 6. 竣工验收与交付使用 竣工验收的目的是按照设计要求检查 施工质量, 及时发现问题并予以解决, 以保证投资项目建成后达到设 计要求的各项技术经济指标。竣工验收一般采取先单项工程逐个验 收, 然后整体工程验收的程序, 验收合格后应及时办理固定资产交 付使用的转账手续。 项目经过生产或使用时期, 可实现生产经营目标, 归还贷款, 回 收投资。这一时期包括以下几个阶段和环节 1. 项目的后评价 项目后评价是项目竣工验收及使用一段时间 9第一章 现代项目管理与决策技巧概述 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 后, 对项目的立项决策、 设计、 施工、 竣工验收、 生产运营全过程进行 系统评价。通过后评价达到肯定成绩、 总结经验、 研究问题、 吸取教 训、 提高项目决策水平和投资效果的目的。 2. 实现生产经营目标 实现生产经营目标一是要尽快生产出合 格产品并达到设计所规定的年生产经营能力, 二是按计划逐年实现 利润目标。 3. 资金回收 投资项目在建成投产转入正常生产经营后就要逐 年从收入中收回投资, 偿还贷款。 资金回收的速度反映了项目的财务 生命力。 现代项目投资决策是指决策者根据国民经济及社会发展规划和 国家的经济建设方针、 政策, 考虑项目有关的各种信息, 按照国家规 定的建设程序, 采用科学分析的方法, 对投资项目进行技术经济分析 和综合评价, 选择项目建设的最优方案这样一个过程。 现代项目投资 决策是项目建设前期工作所要解决的重要问题, 又是项目建设前期 工作的重要成果。因此, 每个投资项目都必须做好投资决策工作。 现代项目建设是一个宏大的系统工程, 其特点是规模庞大, 结构 复杂, 投入的人、 财、 物多, 具有广博性、 多结构性、 长期性和综合性, 因而导致投资决策活动参变量多, 决策过程复杂, 决策后果影响重 大。不仅如此, 由于每一个建设项目的目标和建设条件都不相同, 每 一个投资项目决策都是单一的、 不重复的决策, 所以项目投资决策在 管理决策分类中属于非程序化决策。而非程序化决策要求项目内部 条件与外部环境保持动态平衡, 这又大大增加了投资决策的难度。 因 此, 投资决策不是简单地对项目建设方案作出一种选择和判断, 而必 01现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 须拥有自己完整的理论基础和方法体系, 建立一套严格的决策制度 和决策程序, 从而对项目建设问题作出科学的分析和判断。 项目投资决策正确与否不仅对项目建设的成败和经济效益起决 定性作用, 而且对整个国家 部门、 地区 的经济建设也将产生较大影 响。 投资决策水平的高低, 反映了人们对项目建设客观规律性的认 识水平, 因此, 不断地探索投资建设的客观规律性, 把握投资决策的 特点, 是投资项目决策成败的关键所在。 现代投资决策具有以下两个 特点。 第一, 在投资决策中必须考虑资金的时间价值。 因为投资支出与 投资带来的利润收入是在不同时点上发生的, 不考虑时间因素, 不考 虑资金的时间价值, 对决策的收支和盈亏情况便无法分析和评价。 只 有承认并强调资金时间价值, 才能正确评价和衡量投资项目的财务 或国民经济效果, 才能作出正确的投资决策。 第二, 在投资决策中必须考虑风险问题。 因为在投资决策中需要 对未来的利润收入进行估计, 而未来总包含有很大的不确定性。 因此 考虑不确定性问题是投资决策的重要内容。为了做好投资决策的不 确定性分析, 必须拥有大量的信息资料, 把正确的评价方法与人们的 实际经验和判断能力结合起来, 并抓住那些影响最大的、 可能引起决 策变更的关键因素进行分析和计算, 才能取得较好的效果。 项目决策是一个对项目系统的复杂的多因素进行逻辑分析和综 合判断的动态过程, 它贯穿于项目生命期的全过程。 项目决策的理论 与技巧的具体内容将在本书有关章节中进行介绍。 11第一章 现代项目管理与决策技巧概述 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m 现代项目的决策分析和评价方法是一种系统科学的理论与方 法, 有着深厚的理论基础, 要熟悉和掌握这一套科学理论和方法, 就 必须从学习它的理论基础入手, 自觉地运用它、 完善它。本章仅阐述 与项目决策和评价关系密切的一些基本理论和方法。 1. 资金的时间价值 任何一个投资项目都必须经历建设期和生产经营期。在项目的 建设和生产经营过程中, 资金的支出和收益的取得往往构成一个在 时间上有先有后的现金流量序列。 要客观、 公正地分析和比较不同投 资项目或不同投资方案的经济效益和投资效果, 不仅要考虑现金流 出与现金流入的数额, 还必须考虑每笔现金流量发生的时间, 从这层 意义上来说, 资金的价值是现金流入或现金流出所发生时间的函数。 也就是说, 资金的价值会随时间发生变化, 在不同时间付出或得到的 同样数额的资金在价值上是不相等的。今天得到的 1 元钱比明年的 今天得到的一元钱更值钱。 今天可以用来投资的一笔资金, 即使不考 虑通货膨胀因素, 也比将来任何时期可获得的同样数额的资金更有 价值。这种不同时间发生的等额资金在价值上的差别被称为资金的 时间价值。 21现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 资金时间价值产生的原因有如下几个方面 1通货膨胀。由于物价水平越来越高, 同数额货币的购买力越 来越低, 人们会认为现时的货币值会高于同额数量的将来货币值。 2现时消费。 把现在的消费推迟到将来, 也是一种福利损失, 资 金的时间价值正好体现了对牺牲现期消费的损失所应作出的必要补 偿。 3风险。一笔资金借出去产生什么结果是不肯定的, 存在着偿 还不了的潜在危险, 资金所有者认为自己在承担风险, 因此, 资金使 用者应付给资金所有者承担风险后的一定的报酬。 2. 利息与利率 利息是资金的时间价值最直观的表现, 它是指使用资金所付出 的代价, 或者是放弃使用资金所得到的补偿。 利息通常根据利率来计 算。利率是在一个计息周期内所得的利息总额与借贷金额即本金 的比值。利息的计算有单利法和复利法两种。 1单利法 单利法是指只对本金计算利息, 而对每期的利息不再计息的一 种计算方法。设本金为 P , 每一计息期的利率为 i, 计息期数为 n, 则 按单利法计算的利息 In为 In P in 2-1 n 个计息期后的本利和 Fn为 Fn P 1 in 2-2 单利法的本利和 Fn是计息期数 n 的线性函数。 单利法的缺点是 每期所得利息不再生息, 不考虑利息再投入生产或流通领域实现增 值的可能性, 这是不符合资金运动的实际情况的, 也不能完全反映资 金的时间价值。 2复利法 复利法是把前期所得的本利和作为本金计算下一期利息的一种 计算方法。其利息 In的计算公式为 31第二章 现代项目投资决策的基本理论与方法 标准分享网 w w w .b z f x w .c o m 免费下载 w w w . b z f x w . c o m In iFn -1 2-3 本利和 Fn的计算公式为 Fn Fn -1 1 i 2-4 或Fn P 1 i n 2-5 复利法克服了单利法的缺点, 客观地反映了资金运动的实际情 况, 可以完全体现资金的时间价值。 因此, 在投资项目的经济分析中, 一般采用复利法。 在投资项目评价中, 复利计算通常以年为计息周期, 但在实际 中, 计息周期有年、 季、 月、 日等多种。当利率的时间与计息期不一致 时, 就出现了名义利率和实际利率的概念。 所谓名义利率, 又称挂名利率或非有效利率, 它等于每一计息周 期的利率与每年的计息周期数的乘积。例如, 每季计息一次, 季利率 为 3 , 则每年计息四次, 年名义利率为 3 4 12 。 实际利率又称有效利率, 是指考虑资金的时间价值, 从计息期计 算得到的年利率。 通常所说的年利率都指名义利率, 如果利率后面不 对计息期加以说明, 则表示一年计息一次, 此时的年利率既是名义利 率, 也是实际利率。 名义利率和实际利率的关系可用下式表示 i 1 r/ n n -1 2-6 式中 i 实际利率; r 名义利率; n一年中计算利息的次数。 由上式可以看出, 当利息周期为一年时, 实际利率等于名义利 率; 当计息周期小于一年时, 实际利率大于名义利率; 而且名义利率 越高, 计息期越短, 则实际利率与名义利率的差值就越高。 3. 资金等值概念 资金等值概念就是指在特定利率条件下, 在不同时点的两笔绝 对值不相等的资金具有相等的价值。 利用等值概念, 我们就可以把在 41现代项目管理技巧 w w w . b z f x w . c o m 某一个时点发生的资金数额换算成另一时点的等值资金额, 这一换 算过程就叫做资金等值计算。影响资金等值的因素为资金数额的大 小、 利率的大小以及计息期数等。 4. 现金流量与现金流量图 所谓现金流量是指拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实 际发生的现金流