工程项目后评估管理.doc

第十五章 工程项目后评估管理 本章知识点 认知度 第一节 工程项目后评估管理概述 一、工程项目后评估的含义 理解 二、工程项目后评估的作用 了解 第二节 工程项目后评估的基本内容 一、对工程项目管理工作进行评估 掌握 二、对工程项目本身进行再评估 掌握 第三节 工程项目后评估的方法和指标 一、工程项目后评估的方法 掌握 二、工程项目后评估的指标 掌握 （一）内容提要 工程项目可行性研究和工程项目评估是在工程项目建设前进行的，其预测和判断得正确与否、工程项目的实际效益如何，需要在工程项目竣工投产或销售后根据实际数据资料和再预测资料进行再评估来检验。这种再评估就是工程项目后评估。作为项目周期的最后一个阶段，工程项目后评估是整个工程项目管理的延伸，通过工程项目后评估可以全面地总结工程项目管理中的经验和教训，并为以后改进工程管理和制订科学的投资计划与政策反馈信息、提供依据，这对提高工程项目管理水平具有重要作用。因此，工程项目后评估是工程项目管理工作的重要环节和不可或缺的组成部分。 工程项目后评估的基本内容包括对工程项目管理工作进行的评估和对工程项目本身进行的再评估。前者主要着眼于从工程项目的前期、实施阶段以及生产运营阶段对工程项目的管理工作进行再评估；后者则从建设的必要性、市场可容性、技术可行性以及效益方面对工程项目进行再评估。 工程项目后评估的方法一般采用比较法，即将工程项目竣工投产或销售后的有关指标与可行性研究和评估时的指标进行对比分析。工程项目后评估的比较法一般通过一定的指标来反映。这些指标包括（1）反映工程项目前期和实施阶段效果的后评估指标，如项目的实际决策周期变化率、实际建设工期变化率、实际工程合格品率、实际总投资变化率和实际单位生产能力投资及其变化率；（2）反映工程项目运营阶段效果的后评估指标，如实际达产年限变化率、实际产品价格（成本）变化率以及实际投资利润（利税）率及其变化率等；（3）反映工程项目全寿命周期效果的后评估指标，如实际净现值及其变动率、实际内部收益率、实际投资回收期、实际借款偿还期、实际经济净现值以及实际经济内部收益率；（4）反映工程项目社会效益和经济效益的后评估指标，如劳动就业效益的后评估指标、收入分配效益的后评估指标和综合能耗指标等。 （二）学习目的 1．理解工程项目后评估的含义； 2．了解工程项目后评估的作用； 3．掌握对工程项目管理工作的评估； 4．掌握对工程项目本身的再评估； 5．掌握工程项目后评估的方法； 6．掌握工程项目后评估的指标。 （三）学习重点 作为项目周期的最后一个阶段，工程项目后评估是整个工程项目管理的延伸，通过工程项目后评估可以全面地总结工程管理中的经验和教训，并为以后改进工程管理和制订科学的投资计划与政策反馈信息、提供依据，这对提高工程管理水平具有重要作用。 工程项目后评估的基本内容包括对工程项目管理工作进行的评估和对工程项目本身进行的再评估。在进行工程项目后评估的学习过程中，重点是掌握后评估的方法和指标，并懂得运用。 （四-1）补充资料 补充资料15－1 工程项目考核评价有关规定 1. 一般规定 （1）项目考核评价的目的应是规范项目管理行为，鉴定项目管理水平，确认项目管理成果，对项目管理进行全面考核和评价。 （2）项目考核评价的主体应是派出项目经理的单位。项目考核评价的对象应是项目经理部，其中应突出对项目经理的管理工作进行考核评价。 （3）考核评价的依据应是施工项目经理与承包人签订的“项目管理目标责任书”，内容应包括完成工程施工合同、经济效益、回收工程款、执行承包人各项管理制度、各种资料归档等情况，以及“项目管理目标责任书”中其他要求内容的完成情况。 （4）项目考核评价可按年度进行，也可按工程进度计划划分阶段进行，还可综合以上两种方式，在按工程部位划分阶段进行考核中插入按自然时间划分阶段进行考核。工程完工后，必须对项目管理进行全面的终结性考核。 （5）工程竣工验收合格后，应预留一段时间整理资料、疏散人员、退还机械、清理场地、结清账目等，再进行终结性考核。 （6）项目终结性考核的内容应包括确认阶段性考核的结果，确认项目管理的最终结果，确认该项目经理部是否具备“解体”的条件。经考核评价后，兑现“项目管理目标责任书”确定的奖励和处罚。 2. 考核评价实务 （1）施工项目完成以后，企业应组织项目考核评价委员会。项目考核评价委员会应由企业主管领导和企业有关业务部门从事项目管理工作的人员组成，必要时也可聘请社团组织或大专院校的专家、学者参加。 （2）项目考核评价可按下列程序进行 ①制订考核评价方案，经企业法定代表人审批后施行； ②听取项目经理部汇报，查看项目经理部的有关资料，对项目管理层和劳务作业层进行调查； ③考察已完工程； ④对项目管理的实际运作水平进行考核评价； ⑤提出考核评价报告； ⑥向被考核评价的项目经理部公布评价意见。 （3）项目经理部应向考核评价委员会提供下列资料 ①“项目管理实施规划”、各种计划、方案及其完成情况； ②项目所发生的全部来往文件、函件、签证、记录、鉴定、证明； ③各项技术经济指标的完成情况及分析资料； ④项目管理的总结报告，包括技术、质量、成本、安全、分配、物资、设备、合同履约及思想工作等各项管理的总结； ⑤使用的各种合同、管理制度和工资发放标准。 （4）项目考核评价委员会应向项目经理部提供项目考核评价资料。资料应包括下列内容 ①考核评价方案与程序； ②考核评价指标、计分办法及有关说明； ③考核评价依据； ④考核评价结果。 3. 考核评价指标 （1）考核评价的定量指标宜包括下列内容 ①工程质量等级； ②工程成本降低率； ③工期及提前工期率； ④安全考核指标。 （2）考核评价的定性指标宜包括下列内容 ①执行企业各项制度的情况； ②项目管理资料的收集、整理情况； ③思想工作方法与效果； ④发包人及用户的评价； ⑤在项目管理中应用的新技术、新材料、新设备和新工艺； ⑥在项目管理中采用的现代化管理方法和手段； ⑦环境保护。 资料来源建设工程项目管理规范（GB/T50326－2001）第17章，转引自建筑网络世界网站http//，2003年11月1日。 （四-2）案例分析（请点击下方案例标题） 案例15－1 宁波北仑港二期工程后评估报告简介 （五）作业及参考答案 1. 名词解释 （1）工程项目后评估 工程项目可行性研究和工程项目评估是在工程项目建设前进行的，其预测和判断得正确与否、工程项目的实际效益如何，需要在工程项目竣工投产或销售后，根据实际数据资料和再预测资料来检验。这种再评估就是工程项目后评估。作为项目周期的最后一个阶段，工程项目后评估是整个工程项目管理的延伸。通过工程项目后评估可以全面总结工程项目建设和工程项目管理中的经验和教训，并为以后改进工程项目管理、制订科学的工程项目建设计划提供依据。 （2）指标计算 指标计算就是根据工程项目竣工投产后的实际数据计算反映工程项目在准备、决策、实施和运营各阶段中的实际效果指标（如决策周期、建设工期、单位生产能力投资、投资利润率、净现值等），来衡量和分析工程项目投产后取得的实际效果。 （3）指标对比 指标对比是通过在工程项目后评估时计算所得的各种效果指标，与在工程项目决策时的预测指标（或国内外同类项目的相应指标）进行对比，来衡量实际建设效果。 （4）实际项目决策（设计）周期变化率 该指标反映实际项目决策（设计）周期与预计项目决策（设计）周期相比的变化程度。 （5）实际建设工期变化率 该指标反映实际建设工期与计划安排的工期（或国家统一制定的合理工期）的偏离程度。 （6）实际工程合格（优良）品率 该指标反映工程项目的质量。 （7）实际投资变化率 该指标反映实际总投资与项目前评估时预计总投资的偏离程度，包括静态比较与动态比较。 （8）实际单位生产能力（效益）投资 该指标反映竣工项目每增加单位生产能力（或效益）所花费的投资，它将投资与投资效果联系起来分析，能够反映投资的比较效果。 （9）实际单位生产能力（效益）投资变化率 该指标反映实际单位生产能力（或效益）投资与设计单位生产能力（或效益）投资的偏离（节约）程度。 （10）实际达产年限变化率 该指标反映实际达产年限与设计达产年限的偏离程度。 （11）实际产品价格变化率 ① ② ③ （12）实际投资利润（利税）率 该指标是反映工程项目投资效果的一个重要指标。其中，年实际利润（利税）是指项目达到设计生产能力后的实际年利润（利税）或实际平均利润（利税）。 （13）实际净现值 式中，为实际净现值；为工程项目实际或根据实际情况重新预测的年现金流入量；为工程项目实际或根据实际情况重新预测的年现金流出量；为根据实际情况重新选定的行业基准投资收益率；为重新预测的工程项目寿命期；为工程项目寿命期中的某一年份，。 该指标反映工程项目寿命期内的动态获利能力。 （14）实际净现值变化率 式中，为实际（后评估）净现值；为预计（前评估）净现值。 该指标反映实际净现值与预计净现值的偏差程度。 （15）实际内部收益率 式中，为实际内部收益率；其他符号同前。 实际内部收益率（）是工程项目在后评估前实际发生的各年净现金流量和后评估后重新预测的项目寿命周期内各年净现金流量的现值之和为零时的折现率。 （16）实际投资回收期 该指标反映用项目实际产生的净收益或根据实际情况重新预测的净收益来抵偿总投资所需的时间。实际投资回收期分实际静态投资回收期和实际动态投资回收期。 ① 实际静态投资回收期（） 式中，为实际静态投资回收期；其他符号同前。 ② 实际动态投资回收期（） 式中，为实际动态投资回收期；其他符号同前。 （17）实际借款偿还期 该指标反映用项目实际产生的用于还款的折旧和部分税后利润来抵偿固定资产投资借款本金和建设期利息所需的时间。它反映工程项目的实际偿债能力。 式中，为固定资产投资借款本金和建设期利息；为实际借款偿还期；为实际或重新预测的年税后利润；为实际用于还款的折旧；为实际用于还款的其他收益；为还款期内的企业留利。 （18）实际经济净现值和实际经济内部收益率 实际经济净现值（）和实际经济内部收益率（）是国民经济后评估中的两个重要指标，其计算方法与实际净现值（）和实际内部收益率（）相同。但在计算这两个指标时必须认真考虑以下两个问题一是工程项目投入物和产出物影子价格的确定；另一是工程项目的间接效益和间接费用的计算。 （19）直接劳动就业效益 （20）间接劳动就业效益 （21）总劳动就业效益 （22）职工分配比重 （23）投资者分配比重 （24）企业留用比重 （25）国家分配比重 （26）国民收入综合能耗 式中，能源消耗量是指生产时耗用的煤、油、气等折合成标准煤的吨数。 该指标反映工程项目能源利用状况和对社会效益带来的影响。 2. 选择题 （1）工程项目的劳动就业效益可以分为 。 A．直接劳动就业效益 B．间接劳动就业效益 C．总劳动就业效益 D．收入分配效益 答案ABC。 （2）工程项目后评估包括 。 A．工程项目前期工作的评估 B．工程项目实施阶段工作的评估 C．工程项目生产运营阶段工作的评估 D．工程项目本身进行的再评估 答案ABCD。 3. 简答题 （1）工程项目评估与工程项目后评估有哪些联系与区别 工程项目评估与工程项目后评估，既有联系又有区别。它们是同一对象的不同过程，在评估内容上前后呼应，互相兼顾；但在评估的作用、时间和方法上又有明显的区别。工程项目评估是在工程项目决策阶段进行的，为工程项目的决策服务，主要运用预测方法对工程项目的前景进行全面的技术经济预测和分析；而工程项目后评估，通常是在工程项目建成销售之后。对于生产性项目来说，更是选择在工程项目建成后的若干年，并且投产达到设计能力时才进行，依据项目施工及投产后的实际数据和项目后续年限的预测数据，对其技术、设计、施工、产品市场、成本和效益进行系统的调查、分析和再评估，并与前评估中的相应内容进行对比分析，找出两者的差距及其原因和影响因素。不仅就工程项目提出相应的补救措施，以提高工程项目的经济效益；而且对工程项目前评估和其他各项管理工作提出建议，以完善工程项目前评估的方法和其他各项管理工作。 （2）简述工程项目后评估的作用。 开展工程项目后评估，对工程项目效果的控制最优化和工程项目决策、管理的科学化具有重要作用。 ①有利于对工程项目效果进行最优控制。开展工程项目后评估，对于生产性工程项目来说，能在项目实施过程中，通过实际与预测的对比分析，及时地发现问题、分析原因、提出对策、纠正偏差或调整目标，实现工程项目效果最优控制。 ②有利于提高工程项目决策和管理的科学性。工程项目后评估通过对工程项目的实施结果进行全面评估，可以检验工程项目前评估的理论和方法是否合理、决策是否科学，将其反馈到新的决策中，为今后同类型工程项目的评估和决策提供参照和分析的依据，防止或减少可行性研究和项目决策的随意性。 ③通过对工程项目管理过程的立项、决策、设计、实施等方面工作进行回顾、分析，从中总结成功的经验，吸取失败的教训，可以提高工程项目的管理水平。 总之，开展工程项目后评估，既可以评估工程项目决策的成败，以检验和完善其决策理论和方法；又可以评估工程项目实施管理中的经验和教训，以提高其管理水平；还可以对工程项目实施进行优化控制，以提高工程项目效益。 4. 思考题 （1）如何对工程项目管理工作进行评估 （2）如何对工程项目本身进行再评估 7